Мнимое руководство: Налоговики стали добиваться массового возбуждения уголовных дел в отношении директоров «фирм-однодневок»

Без малого 30 приговоров в отношении фиктивных руководителей «фирм-однодневок» было вынесено в Воронежской области в 2016 г. Об этом корреспонденту «Обозреватель.Врн» сообщили в региональном Управлении Федеральной налоговой службы (УФНС).

По информации ведомства, всего за 2016 г. сотрудниками УФНС было подготовлено 63 материала в отношении лиц, предоставлявших за вознаграждение документы для регистрации юридических лиц, впоследствии оказывавшихся «фирмами-однодневками». По ним органы МВД, ФСБ и СУ СК возбудили 36 уголовных дел, 29 из которых закончились обвинительными приговорами.

Работа эта продолжилась и в текущем году. Так, неделю назад следственное регуправление по материалам проверки УФНС возбудило уголовное дело в отношении руководителя местной фирмы, занимавшейся оптовой торговлей мясными продуктами, зерном и кормами для сельскохозяйственных животных. По версии следствия, директор организации создала цепочку из «фирм-однодневок», руководители и учредители в которых были фиктивными, в результате чего недоплатила налогов на сумму почти 8 млн руб. По сведениям информационно-аналитического портала «Абирег», речь в пресс-релизе следователей велась об ООО «Заря», зарегистрированном в Борисоглебском городском округе.

И такие случаи для Воронежской области – отнюдь не единичны. Как пояснила корреспонденту «Обозреватель.Врн» начальник отдела регистрации и учета налогоплательщиков УФНС по Воронежской области Татьяна Калашникова, для ряда жителей региона регистрация на себя фирм, в которых они являются лишь номинальными руководителями и учредителями, стала вполне обычной практикой и – способом заработка.

– Сегодня нечистоплотные предприниматели готовы платить до 5 тыс. руб. в месяц человеку, согласившемуся предоставить свою квартиру для юридической регистрации организации и стать ее учредителем или директором, – поясняет Татьяна Аркадьевна. – И таким человеком часто выступает не только асоциальная личность. Нередко среди них встречаются и студенты, просто желающие подзаработать.

На какой месячный доход можно рассчитывать за счет предоставления подобной «услуги»? По информации УФНС, в регионе иногда встречаются случаи массовой регистрации, когда по одному адресу «прописано» по 5-10 и даже по 50 юридических лиц. Можно умножить это число хотя бы на 3-4 тыс. руб. (средний размер вознаграждения) и понять: в случае действительно массовой регистрации юрлиц по адресу одной квартиры заработка по этой строке может хватить на довольно безбедную жизнь.

– Люди наивно полагают, что, регистрируя предприятие по адресу принадлежащей им квартиры, они практически ничем не рискуют, но это не так, – продолжает Татьяна Калашникова. – Сегодня, если зарегистрированная таким образом компания окажется «фирмой-однодневкой», человека, предоставившего документы для ее регистрации, ждет уголовное преследование и, возможно, даже наказание, связанное с лишением свободы.

– А как понять на этапе подачи документов, что за предприятие регистрирует человек – нормальную компанию, или «фирму-однодневку»?

– Понять это, увы, можно не всегда, но некоторые общие для «фирм-однодневок» признаки все же имеются. Это, прежде всего, массовая регистрация предприятий по одному жилому адресу. Сегодня законодательство позволяет зарегистрировать, например, общество с ограниченной ответственностью в квартире только в том случае, если собственник жилья является его директором или учредителем. Подумайте: может ли быть создано одним человеком по одному адресу 20 юридических лиц, в каждом из которых он фигурирует в том или ином качестве? Как правило, ответственный предприниматель регистрирует одно ООО на одном жилом адресе. Или же – вообще, проводит регистрацию по месту нахождения офиса. И если мы видим, что гражданин руководит 20 предприятиями, то уже начинаем интересоваться им.

– Разве Управлению ФНС дается право проверять такого рода сведения?

– Теперь – да. В конце 2015 г. нам было разрешено проверять достоверность сведений, указываемых гражданами при регистрации юридических лиц. Вплоть до того, что мы проводим выездные проверки, смотрим реальное нахождение компании по указанному адресу, опрашиваем собственников помещений. Но, разумеется, их мы проводим только при наличии подозрений в чистоплотности намерений заявителя.

– А если, например, на каком-то адресе зарегистрировано несколько фирм, но они не являются «однодневками», а нормально работают, перечисляют налоги, подают необходимые отчеты и декларации и т. д. Будет ли в этом случае владелец квартиры иметь проблемы с законом за то, что стал номинальным руководителем или учредителем этих компаний?

– Понимаете, уголовная ответственность наступает, когда появляется ущерб от деятельности таких юридических лиц и начинают работать правоохранительные органы. Если же компании осуществляют свою деятельность в рамках действующего законодательства, то о какой ответственности можно говорить? С другой стороны, сможете ли вы поручиться за порядочность людей, которые просят вас стать номинальным учредителем предприятия? Думаю, в условиях, когда на одну квартиру регистрируют по 50 фирм, это просто нереально.

– Татьяна Аркадьевна, а может быть так, что человека сделали, например, директором предприятия без его ведома?

– Конечно. У нас был один случай, когда женщина, проживающая в Новоусманском районе, внезапно для самой себя оказалась индивидуальным предпринимателем, задолжавшим в бюджет более 50 млн руб. налоговых платежей. Выяснилось, что когда-то она теряла паспорт, который ей потом подкинули. После утраты документа она даже писала заявление в правоохранительные органы, оно было найдено в ходе проверки. Потом ей пришел срок заменить паспорт, и она сменила его. И уже после замены, получается, ее зарегистрировали как индивидуального предпринимателя по недействительному документу – тогда же мы не имели право проверять достоверность сведений.

– И что в итоге?

– В итоге во всем разобрались, внесли изменения в соответствующие реестры, к женщине нет никаких претензий.

– То есть, имеется вариант, при котором человек, внезапно обнаруживший себя в числе руководителей или учредителей фирмы, будет освобожден от ответственности?

– Разумеется. Мы же где только не «светим» наши паспорта – нередко бывает так, что этим пользуются нечистоплотные люди. А потом смотрим: нам начинают приходить письма из ФНС, а то и судебные приставы появляются на пороге! В прошлом году, кстати, Минюст утвердил форму заявления специально для физических и для юридических лиц, заполнив которую можно сообщить о недействительных сведениях – как о руководителе (учредителе) фирмы, так и об адресе регистрации. И мы обязательно вводим эти данные в реестр, доступ к которому открыт и где каждый может проверить своего потенциального контрагента. А если у нас появляется подозрение в совершении преступления, мы уже подключаем к делу правоохранительные органы.

– Они охотно подключаются?

– Если есть состав преступления, то охотно. Но вообще, у нас с ними хороший контакт. Функционирует рабочая группа, в рамках работы которой мы обсуждаем все текущие вопросы. Когда у нас возникают подозрения по поводу того или иного юридического лица, мы консультируемся с ними по комплектации наших материалов, чтобы они обязательно привели к возбуждению уголовного дела.

Хотя, конечно, надо признать, что мы с правоохранителями используем несколько разные подходы: если они идут от причиненного ущерба, то мы хотим сработать, прежде всего, на стадии регистрации, чтобы избежать возникновения ущерба в дальнейшем.

Юрий Бабаян

Это интересно

Оставьте комментарий

Ваш электронный адрес не будет опубликован.